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红头“文”荐特辑丨文慧讲述《证监稽查大案要案启示录》——浙江九好忽悠重组案(下)

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楼主


“内幕消息”、“操纵市场”、“编造虚假信息”、“派出机构辖区类案执法”,这些词就像黑洞一样,吸引着人性中的阴暗面。同时也会影响市场秩序,阻碍公平交易。2016年,证监会对这些违反法律法规的行为进行了重拳出击和重点稽查。请听文慧为您讲述的《证监稽查大案要案启示录》……




第十一集


一家刚刚被冠以信用企业的公司,突然上了证监会的黑名单。原因竟然是财务造假! :浙江九好忽悠重组案(下)。有请案件分析员文慧。



听听文慧同学的分析吧!






书接上回,就在调查人员遭遇全武行威胁之后。案情有了更戏剧的变化!



调查过程


因为九好集团的业务与相关供应商的利益紧密联系,算是利益共同体。所以在发现出事后,九好集团为了逃脱责任授意成都某公司出具所谓的“情况说明”,诬陷调查人员逼迫其,证明与九好集团不存在业务往来。但事实是,这家公司总经理与九好集团四川公司经理M某私交甚好,M某要求其配合九好集团完成上市要求,然后九好集团员工通过个人账户将资金转入成都某公司后,再汇至九好集团账户,以此来虚增收入。





有道是蛇鼠一窝,九好集团和这供应商的关系倒是够铁,关键时候站出来为兄弟两肋插刀,算是中国好哥们了!虽然这家公司矢口否认他们彼此之间的关系,但也难为其兄弟开脱罪责。


我们来关注几个数字:在九好集团提供的1200家供应商联系方式里,错号、空号263家,查无此人或长期无人接听的210家,可以联系上的供应商中有92名相关人员要么不配合调查、要么直接挂断电话或百般推诿。其中,配合造假的供应商大多与九好集团关系密切或存在利益关联,普遍抗拒调查,上集中咱们说到的全武行就是一个典型表现。





案件幕后


这般破釜沉舟鱼死网破的决心,让人很难相信他们没有犯错。虽然整个调查困难重重,。2013年至2015年,九好集团为实现重组上市目的,有组织、有预谋地进行了大规模、系统性财务造假,通过虚构业务、虚设客户、虚签合同、虚减成本、虚构存款等手段达到虚增收入、利润的目的。





2013-2015年,九好集团涉嫌虚增营业收入金额达2.65亿,其中,这三年虚增的营业收入金额占其披露的营业收入比例分别为6.93%、27.65%、38.49%,相应的三年虚增利润是2.55亿元,占其披露的利润总额比例的53.37%。而2014、2015年虚增的比例达到59.56%和59.43%;此外,调查还发现,九好集团虚增2015年贸易收入57万余元,虚构银行存款3亿元。





犯下了这么大的事儿,九好自然是做好了完全准备。为隐藏虚构业务,九好集团在银行账户之间设置“防火墙”,对与供应商之间的资金循环进行多重规避;同时采用多道转账等手法,在资金划转路径上进行了多重隔断,隐藏资金真实来源和去向。为了掩盖财务造假形成的资金窟窿,九好集团还通过过桥借款、以定期存单质押开具承兑汇票等金融手段结构化地虚增存款。在造假手法上,九好集团真算得上是一位老司机了!





案件结果


老司机在黑道上开车开得太快也会出事的。拿到证据后,证监会拟对九好集团、鞍重股份及主要责任人员在《证券法》规定的范围内开出顶格罚单,对该案违法主体罚款合计439万元,同时对九好集团造假行为主要责任人郭丛军、宋荣生、陈恒文等人拟采取终身市场禁入以及5-10年不等的证券市场禁入。





说到这儿,又让我想起来上集中我们提到的那块牌匾!九好集团刚刚被评为“浙江省信用管理示范企业”,有效期三年……可惜三年未到,一张顶格罚单彻底地打脸了所有相关方!


罚是罚了,但这件案子想想还是让人后怕。中介机构不勤勉尽责,“看门人”独立性缺失,看到漏洞就往里钻,为财务造假布下天罗地网,视市场规则于无物。这样的案件后面如果还有别的勾连,那真是应该发现一起查处一起,绝不能姑息养奸,这样才能真正做到资本市场的风清气正!





我是案件分析员文慧,明天请继续关注《证监稽查大案要案启示录》。


本文图片来自于网络



文字:文慧、李婧怡(实习编辑)

主持:文慧

排版:李婧怡(实习编辑)




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